Modelos de ratios para la predicción de insolvencias en seguros no vida
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<subfield code="a">Pozo García, Eva María del</subfield>
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<subfield code="a">Modelos de ratios para la predicción de insolvencias en seguros no vida</subfield>
<subfield code="c">por Eva María del Pozo García</subfield>
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<subfield code="a">Uno de los principales fines del control estatal de la actividad aseguradora es la salvaguardia de la solvencia en las empresas que la ejercen, para ello es importante predecir con suficiente antelación las posibles situaciones de insolvencia en que pueden incurrir las mismas. Uno de los múltiples sistemas empleados en la predicción de insolvencias está basado en el análisis financiero, encuadrado dentro del análisis contable y dentro del mismo en el análisis de balances, unido al uso de técnicas estadísticas fundamentalmente de análisis discriminante. El análisis financiero utiliza unidades de medida en forma de ratios, porcentajes, índices, etc. En el presente artículo, la autora se centra en los dos modelos de ratios utilizados en EE.UU. En primer lugar el sistema "IRIS" utilizado por la NAIC y en segundo lugar el "Best's Rating System" utilizado por la A.M. Best Company </subfield>
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<subfield code="a">Administración de la empresa de seguros</subfield>
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<subfield code="t">Previsión y seguro : revista técnica de seguros y fondos de pensiones</subfield>
<subfield code="d">Madrid : Centro de Estudios del Seguro</subfield>
<subfield code="g">nº 68, Diciembre 1998 ; p. 57-81</subfield>
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