Centro de Documentacion de Fundación MAPFRE - La Función de cumplimiento normativo en las entidades bancarias

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La Función de cumplimiento normativo en las entidades bancarias / José María López Jiménez

Sumario: En dos artículos anteriores hemos tratado sobre la función de control del riesgo de las entidades financieras. Con el presente trabajo nos centramos en la tercera -y última- de las funciones de control interno de las entidades bancarias (también de otras entidades financieras, pero no bancarias, como son las empresas de servicios de inversión, por ejemplo): la de cumplimiento normativo. De la conjunción de estas tres funciones, que forman el llamado modelo de las tres líneas de defensa, debería resultar una mayor robustez en la actividad diaria de los bancos, en beneficio directo de los clientes, los accionistas y otros grupos de interés, así como del colectivo en su conjunto, dado el papel decisivo que desempeñan estas entidades en nuestras economías. Sin embargo, como veremos, el ejercicio de la función de cumplimiento es especialmente complejo en una época como esta, en la que la regulación ha extendido sus fronteras hasta límites insospechados hace apenas un lustro

En: Estrategia financiera : revista para la dirección financiera y administrativa. - Madrid : Wolters Kluwer, 2004- = ISSN 1130-8753. - 01/11/2016 Número 343 - noviembre 2016 , p. 54-61

1. Compliance . 2. Cumplimiento . 3. Banca . 4. Control interno . 5. Infracciones de la ley . 6. Riesgos legales . 7. Derecho penal de la empresa . I. Title.